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永煤控股賬上861億現金竟是假的!河南巨無霸企業因10億債務爆大雷,6位高管被罰230萬

中國經濟周刊—經濟網訊 近日,永城煤電控股集團有限公司在上海清算所公告,公司于7月27日收到中國證券監督管理委員會《行政處罰決定書》,涉及虛增貨幣資金共計861億元等信息披露違規行為。因此,證監會對永城煤電給予警告,并處以300萬元罰款;對相關6名高管處以共230萬元罰款。

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據媒體報道,去年11月10日,永煤控股突然因流動資金緊張無法按期足額償付約10億本息金額,而當時它的賬面上的貨幣資金還高達469.68億元。這一違約行為直接引發債市連鎖沖擊,全國煤炭類債券、河北、山西甚至云南等地的國企債均受波及,一級市場被迫取消發行,二級市場遭遇“打折”拋售。

去年爆雷后,就有人質疑為什么永煤控股賬面貨幣資金有近470億,卻還不起10億,并最終引發一系列違約連鎖反應。

證監會調查結果顯示,2018年1月至2020年10月期間,永煤控股累計發行銀行間債務融資工具21期(以下簡稱21期債務融資工具),非公開發行公司債3期(以下簡稱私募債)。在相關債務融資工具和私募債募集說明書、定期報告等文件中,永煤控股將應收河南能化的往來款作為貨幣資金列報,導致其合并報表層面虛增貨幣資金,其中,2017年至2020年9月30日財務報表分別虛增112.74億元、235.64億元、241.07億元、271.74億元,分別占其當期披露貨幣資金總額的54.03%、62.56%、57.28%、57.86%,分別占其當期披露資產總額的7.94%、14.52%、14.68%、15.74%。

據計算,上述虛增貨幣資金累計達861.19億元。

此外,永煤控股在2018年1月至2020年6月發行的債務融資工具募集說明書中,將承兌匯票保證金、信用保證金等受限貨幣資金納入受限資產披露范圍,但披露的受限資金金額與實際不符。具體如下:

2018年1月至3月,永煤控股以2017年9月30日財務數據為基準,累計發行3期債務融資工具,相應募集說明書中披露受限貨幣資金金額為10.68億元。經查,永煤控股2017年9月30日受限貨幣資金實際為17.32,少披露的金額占當期披露貨幣資金的2.84%、占其當期披露資產總額的0.44%。

2020年6月至10月,永煤控股分別以2020年3月31日、2020年6月30日財務數據為基準,累計發行6期債務融資工具,相應募集說明書中披露限貨幣資金金額為3.60億元。經查,2020年3月31日、6月30日,永煤控股受限貨幣資金實際分別為102.18億元、147.22億元,少披露的金額占當期披露貨幣資金的比例分別為20.28%、28.74%,占其當期披露資產總額的比例分別為5.73%、8.26%。

 

新媒體編輯:崔曉萌

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